Что такое лизинг: основные понятия и виды. Плюсы и минусы лизинга для бизнеса.

Что такое лизинг: основные понятия и виды. Плюсы и минусы лизинга для бизнеса.

В современном бизнесе и личных финансах все чаще используется такой инструмент, как лизинг. Он позволяет приобретать необходимое оборудование, транспортные средства или недвижимость без необходимости сразу оплачивать всю стоимость.

В этой статье Benefit.by рассмотрим основные понятия, связанные с лизингом, а также его виды и особенности, а также плюсы и минусы лизинга для бизнеса.

Что такое лизинг?

Лизинг — это форма долгосрочной аренды, при которой одна сторона (лизингодатель) передает другой стороне (лизингополучателю) право пользования определенным имуществом за плату на согласованный срок. В отличие от кредита, при лизинге собственность остается в собственности у лизингодателя, а арендатор получает право использовать актив в течение срока договора.

Основные понятия

- Лизингодатель — организация или лицо, предоставляющее имущество в аренду.

- Лизингополучатель — лицо или компания, использующие имущество на условиях договора.

- Объект лизинга — имущество, передаваемое в аренду (автомобили, оборудование, недвижимость и др.).

- Лизинговый договор — соглашение между сторонами, регламентирующее условия использования имущества.

- Платежи по лизингу — регулярные выплаты за пользование активом.

Виды лизинга

1. Оперативный лизинг

    - Характерен коротким сроком (часто менее срока службы объекта).

   - После окончания договора имущество возвращается лизингодателю.

   - Обычно включает услуги по обслуживанию и страхованию.

   - Примеры: аренда автомобиля на год или два с возможностью возврата.

2. Финансовый лизинг

 - Предназначен для долгосрочного использования имущества.

   - По окончании срока у лизингополучателя появляется право выкупить объект по остаточной стоимости.

   - Обычно включает полное амортизирование имущества за время договора.

   - Используется для приобретения дорогостоящего оборудования или техники.

3. Валютный и внутренний лизинг

- Валютный — договор заключается в иностранной валюте; актуально при международных сделках.

   - Внутренний — внутри страны; чаще всего в национальной валюте.

4. Автолизинг и оборудование

- Специализированные виды для автомобилей или промышленного оборудования.

Преимущества и недостатки лизинга

Преимущества:

- Возможность использовать дорогостоящее имущество без крупного первоначального взноса.

- Гибкие условия оплаты.

- Возможность обновлять активы по мере необходимости.

- Упрощение бухгалтерского учета и налогового планирования.

Недостатки:

- Общая сумма выплат может превышать стоимость приобретения при покупке.

- Ограничения по использованию имущества.

- Не всегда есть возможность выкупа объекта по выгодной цене.

Плюсы лизинга для бизнеса

1. Снижение начальных затрат

Лизинг позволяет приобрести актив без необходимости внесения крупного первоначального взноса, что особенно важно для молодых компаний или предприятий с ограниченным оборотным капиталом.

2. Обновление оборудования и техники

Благодаря гибким условиям лизинга бизнес может своевременно обновлять оборудование, избегая устаревания и повышая конкурентоспособность.

3. Упрощение бухгалтерского учета и налогового планирования

Платежи по лизингу часто учитываются как операционные расходы, что снижает налоговую базу. В зависимости от вида лизинга (оперативный или финансовый) особенности учета могут различаться.

4. Гибкие условия договоров

Лизинговые компании предлагают разнообразные схемы платежей, сроки аренды и возможность выкупа имущества по окончании договора.

5. Сохранение кредитных ресурсов

Использование лизинга освобождает кредитный лимит предприятия для других целей, например, для получения кредита на развитие бизнеса.

6. Минимизация рисков устаревания активов

При оперативном лизинге после окончания срока имущество возвращается арендодателю, что позволяет избегать проблем с его утилизацией или продажей.

Минусы лизинга для бизнеса

1. Общая стоимость может быть выше стоимости покупки

В долгосрочной перспективе сумма выплат по лизингу зачастую превышает цену приобретения актива при покупке за наличные или в кредит.

2. Ограничения по использованию имущества

Договоры могут содержать ограничения по эксплуатации, ремонту или модификации оборудования.

3. Обязательства по платежам

Независимо от финансового состояния компании, платежи по договору должны выполняться вовремя, что создает обязательства и риски при ухудшении ситуации.

4. Отсутствие права собственности до выкупа

До момента полного выкупа актив остается в собственности у лизингодателя, что может ограничивать использование актива в некоторых случаях.

5. Риск изменения условий рынка

Изменения в налоговом законодательстве или экономической ситуации могут повлиять на выгоду использования лизинга.

6. Дополнительные расходы

Страхование, обслуживание и ремонт часто включены в договор или оплачиваются отдельно, что увеличивает общие затраты.

Лизинг — это мощный инструмент финансирования, который помогает бизнесу сохранять ликвидность и гибко управлять активами. Он особенно полезен для компаний, нуждающихся в обновлении оборудования без значительных капитальных вложений. Однако перед заключением договора важно тщательно взвесить все плюсы и минусы, оценить долгосрочные затраты и условия соглашения. Правильный выбор схемы лизинга может значительно повысить эффективность бизнеса и снизить риски финансовых обязательств.